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O Que E IOF

IOF: o que é, como calcular e quem paga em 2025

Entenda o que é IOF, no que ele incide, como calcular, taxas atualizadas e estratégias para evitar cobranças desnecessárias.

Publicado em: 30 de outubro de 2025

Categoria Educação financeiraTempo de leitura: 10 minutos

Texto de: Time Serasa

Saber o que é IOF é fundamental para quem quer cuidar bem do próprio dinheiro e evitar surpresas em faturas, contratos ou investimentos. O Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) está presente em quase todas as movimentações financeiras, como em empréstimos, ao usar o cartão de crédito, fazer câmbio, contratar seguros ou investir em um determinado título.

Entenda o que é o IOF, quem deve pagar, como calculá-lo e quais são as taxas atualizadas em 2025.

O que é IOF e para que serve?

Para entender o que é IOF, é importante saber que se trata de um tributo federal cobrado sobre transações financeiras realizadas no Brasil. O Imposto sobre Operações Financeiras incide em operações de crédito, câmbio, seguros, além de aplicações em títulos e valores mobiliários.

O principal objetivo do imposto é regular a economia, controlando a circulação de dinheiro no país. Quando o governo quer estimular o consumo, por exemplo, pode reduzir as alíquotas. Em períodos de alta inflação, o aumento do IOF ajuda a conter o crédito e reduzir o volume de dinheiro em circulação.

O IOF funciona como um termômetro da economia: quando ele sobe, operações de crédito ficam mais caras; quando cai, o crédito se torna mais acessível. Ele também é uma importante fonte de arrecadação para o Governo Federal, destinando recursos ao Tesouro Nacional.

Quem paga IOF?

O IOF é pago por quem realiza uma operação financeira sujeita ao imposto, seja pessoa física ou jurídica.

● Em operações de crédito: o cliente que contrata o empréstimo ou financiamento paga o IOF, geralmente já embutido nas parcelas.
● Em câmbio: o comprador da moeda estrangeira é quem arca com o imposto.
● Em seguros: o segurado paga o IOF no valor do prêmio.
● Em investimentos: o investidor paga o IOF se fizer o resgate em menos de 30 dias.

O imposto é retido na fonte pela instituição financeira e repassado ao governo. O consumidor não precisa efetuar nenhum pagamento extra, o valor vem discriminado no extrato, contrato ou fatura.

Cartão de crédito

No uso comum do cartão de crédito no Brasil, não há cobrança de IOF. O imposto aparece em duas situações específicas:

1. Compras internacionais, que pagam 3,5% de IOF sobre o valor em reais.
2. Uso do crédito rotativo com cobrança de 0,38% + 0,0082% ao dia enquanto a dívida estiver em aberto.

Quanto mais tempo a dívida do cartão permanecer aberta, maior será o IOF acumulado. Nesses casos, o melhor caminho é a renegociação. No Serasa Limpa Nome, é possível acessar ofertas para quitar dívidas com descontos de até 90%, incluindo débitos de cartão de crédito. Tudo de forma simples, rápida e 100% digital pelo site ou aplicativo.

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Investimentos (resgate antes do prazo)

O IOF é cobrado em alguns investimentos de renda fixa se o resgate for feito antes de 30 dias, como:

● Certificado de Depósito Bancário (CDB);
● Letra de Crédito Imobiliário (LCI)
● Letra de Crédito do Agronegócio (LCA);
● Fundos de curto prazo.

A alíquota é regressiva, diminuindo a cada dia até chegar a zero no 30º dia. Quem mantém o investimento até o vencimento não paga IOF. É importante mencionar que o imposto é cobrado sobre o rendimento, não sobre o total investido.

Dias	%
1	96
2	93
3	90
4	86
5	83
6	80
7	76
8	73
9	70
10	66
11	63
12	60
13	56
14	53
15	50
16	46
17	43
18	40
19	36
20	33
21	30
22	26
23	23
24	20
25	16
26	13
27	10
28	6
29	3
30	0

Com base na tabela, se uma pessoa tivesse um investimento que rendeu R$ 21,92 bruto, caso o resgate fosse feito no vigésimo dia, a alíquota de IOF seria de 33%, conforme a tabela regressiva.

Cálculo do imposto:

Rendimento bruto: R$ 21,92

IOF (33%): R$ 7,23

Rendimento líquido: R$ 14,69

Nesse caso, um terço do ganho seria perdido em imposto por causa do resgate antecipado. O exemplo mostra que manter o investimento por mais tempo reduz e elimina o impacto do IOF, aumentando o retorno final da aplicação.

Câmbio e seguros

Nas operações de compra e venda de moeda estrangeira, o IOF é de:

● 3,50% na compra de moeda em espécie;
● 3,50% em compras internacionais com cartão;
● 3,50% em transferências para a mesma titularidade.
Em seguros, o IOF varia conforme o tipo:
● 0,38% em seguros de vida e acidentes pessoais;
● 7,38% em seguros de bens e automóveis.

Empréstimos e financiamentos

Quando uma pessoa ou empresa contrata crédito, o IOF é cobrado sobre o valor liberado. Para pessoa física, a alíquota é composta por 0,38% fixos mais 0,0082% ao dia, calculada conforme o prazo da dívida e com teto de 3,38%. O financiamento de imóveis residenciais está isento desse imposto, conforme determina a legislação vigente.

Qual a alíquota do IOF em 2025?

As alíquotas do IOF atualizadas para 2025, de acordo com o Ministério da Fazenda, são:

Tipo de operação	Alíquota fixa	Alíquota diária	Observações
Empréstimo, crédito pessoal, cheque especial.	0,38%	0,0082% ao dia	Até o limite de 3,38%.
Crédito pessoa jurídica.	0,38%	0,0082% ao dia	Até o limite de 3,38%.
Cartão de crédito (rotativo ou parcelamento).	0,38%	0,0082% ao dia	—
Compras internacionais com cartão.	3,50%	—	Aplicada sobre o valor total em reais.
Compra de moeda estrangeira (espécie).	3,50%	—	—
Envio de dinheiro para o exterior	3,50%	—	—
Seguros de vida e acidentes pessoais.	0,38%	—	—
Seguros de bens (auto, residência etc.).	7,38%	—	—
Investimentos com resgate em até 30 dias.	—	Tabela regressiva	Zera após 30 dias.

Como calcular o IOF?

O cálculo do IOF é simples:

Valor do IOF = valor da operação × (alíquota fixa + alíquota diária × número de dias)

Por exemplo: em um empréstimo de R$ 10.000 em 24 parcelas (720 dias), a taxa de IOF para pessoa física é 0,38% + 0,0082% ao dia.

● IOF fixo: R$ 10.000 × 0,38% = R$ 38
● IOF diário: R$ 10.000 × 0,0082% × 720 = R$ 590,40
● Total de IOF: R$ 38,00 + R$ 590,40 = R$ 628,40

Além dos juros, o imposto adiciona R$ 628,40 ao custo total do crédito. No caso de um investimento resgatado em 10 dias, o IOF incide apenas sobre o rendimento e segue a tabela regressiva, neste caso, 66% do rendimento é tributado.

Como não pagar IOF ou reduzir seu impacto?

Existem situações em que o IOF pode ser reduzido ou até evitado. Algumas estratégias são:

● Mantenha investimentos até o vencimento: aplicações resgatadas após 30 dias ficam isentas de IOF.
● Evite o rotativo do cartão de crédito: pagar a fatura integral evita a cobrança diária.
● Planeje operações de crédito: ao comparar prazos e valores, é possível minimizar o custo total do imposto.

Outra dica importante é acompanhar o seu score de crédito. Quanto melhor for o seu score, maiores são as chances de conseguir crédito com juros e taxas mais baixas, o que ajuda a reduzir o impacto do IOF. Com o Serasa Score você acompanha sua pontuação em tempo real e aumenta as chances de ter um bom perfil de crédito.

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IOF proporcional: entenda como decai

No caso dos investimentos, o IOF é proporcional ao tempo de aplicação. A cobrança é feita de forma regressiva, diminuindo diariamente até zerar no 30º dia. Por exemplo:

● Resgate em 1 dia → 96% do rendimento é tributado.
● Resgate em 15 dias → 50% do rendimento é tributado.
● Resgate após 30 dias → 0% de IOF.

Essa regra estimula o investimento de longo prazo e desencoraja resgates rápidos. Quem mantém o dinheiro aplicado por mais tempo sempre paga menos imposto.

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Saber o que é IOF e como ele impacta suas finanças é essencial, mas tão importante quanto isso é manter um bom histórico de crédito. Um score alto pode facilitar o acesso a empréstimos, financiamentos e cartões com juros mais baixos, o que reduz o custo total das operações. Realize esse acompanhamento pelo Serasa Score.

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Perguntas frequentes sobre o que é IOF

Não é possível ficar totalmente isento do IOF, pois é um imposto obrigatório. Existem formas de evitar ou reduzir a cobrança, como:
●     Manter investimentos por mais de 30 dias, para zerar a alíquota sobre os rendimentos;
●     Evitar o crédito rotativo no cartão e pagar a fatura integral;
●     Planejar operações de câmbio com antecedência;
●     Optar por financiamentos isentos, como o financiamento de imóveis residenciais.

IOF proporcional: entenda como decai

No caso dos investimentos, o IOF é proporcional ao tempo de aplicação. A cobrança é feita de forma regressiva, diminuindo diariamente até zerar no 30º dia. Por exemplo:

● Resgate em 1 dia → 96% do rendimento é tributado.
● Resgate em 15 dias → 50% do rendimento é tributado.
● Resgate após 30 dias → 0% de IOF.

Essa regra estimula o investimento de longo prazo e desencoraja resgates rápidos. Quem mantém o dinheiro aplicado por mais tempo sempre paga menos imposto.

IOF proporcional: entenda como decai

No caso dos investimentos, o IOF é proporcional ao tempo de aplicação. A cobrança é feita de forma regressiva, diminuindo diariamente até zerar no 30º dia. Por exemplo:

● Resgate em 1 dia → 96% do rendimento é tributado.
● Resgate em 15 dias → 50% do rendimento é tributado.
● Resgate após 30 dias → 0% de IOF.

Essa regra estimula o investimento de longo prazo e desencoraja resgates rápidos. Quem mantém o dinheiro aplicado por mais tempo sempre paga menos imposto.

IOF: o que é, como calcular e quem paga em 2025

Entenda o que é IOF, no que ele incide, como calcular, taxas atualizadas e estratégias para evitar cobranças desnecessárias.

O que é IOF e para que serve?