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Presentes de Natal: ideias criativas e econômicas para todosData de publicação 12 de dezembro de 20259 minutos de leitura
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IOF: entenda as mudanças finais e como afetam seu bolso e suas finanças
Atualizado em: 24 de julho de 2025
Categoria Educação financeiraTempo de leitura: 8 minutosTexto de: Time Serasa
O Ministério da Fazenda anunciou mudanças importantes no Imposto sobre Operações Financeiras (IOF), que entraram em vigor a partir de 23 de maio de 2025, que passaram por alterações após decisões do Congresso Nacional e posteriormente do Supremo Tribunal Federal. Em 17 de julho de 2025, o ministro Alexandre de Moraes decidiu manter quase todas as alterações do decreto presidencial, excluindo apenas a tributação sobre operações de “risco sacado”.
Vamos explicar o que mudou, como as alterações influenciam as finanças pessoais e empresariais e apontar caminhos para tomar decisões mais conscientes.
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O que é IOF e por que ele mudou?
O Imposto sobre Operações Financeiras é um tributo federal cobrado sobre operações de crédito, câmbio, seguro e investimentos. Ele funciona como uma "taxa" que o operador paga ao governo sempre que realiza determinadas transações financeiras.
Como o IOF funciona na prática
- Cobrado automaticamente e já incluso no valor final das transações, o imposto incide em diversas operações:
- ● Compras internacionais com cartão de crédito;
- ● Remessas de dinheiro para o exterior;
- ● Contratação de empréstimos ou financiamentos;
- ● Investimentos em certos tipos de aplicações.
Por que o governo federal alterou as regras
As mudanças nas regras do IOF foram implementadas com o objetivo de aumentar a arrecadação federal, com a previsão de gerar R$ 12 bilhões adicionais em 2025 (valor reduzido após a exclusão das operações de risco sacado), contribuindo para cumprir metas fiscais da União.
A reforma também foi gerada com o argumento de reduzir eventuais distorções na cobrança do imposto, harmonizando a tributação entre diferentes tipos de operações financeiras e ajustando as taxas conforme as necessidades econômicas do país.
Mudanças no IOF: linha do tempo completa
22 de maio de 2025: primeiro decreto
O governo federal publicou o decreto inicial aumentando as alíquotas do IOF, prevendo arrecadação de R$ 61 bilhões em dois anos. No mesmo dia, diante da forte reação do mercado e parlamentares, houve um primeiro recuo parcial.
11 de junho de 2025: segundo decreto
Foi publicado um novo decreto "recalibrando" as alíquotas para reduzir o impacto. A nova versão previa arrecadação menor: R$ 20 bilhões em dois anos.
25 de junho de 2025: Congresso derruba o decreto
O Congresso Nacional rejeitou o decreto do IOF com votação expressiva: 383 votos a favor da derrubada na Câmara e votação simbólica no Senado.
1º de julho de 2025: governo vai ao STF
A Advocacia-Geral da União (AGU) protocolou ação no Supremo Tribunal Federal para reverter a derrubada do decreto pelo Congresso.
5 de julho de 2025: suspensão temporária
O ministro Alexandre de Moraes suspendeu temporariamente tanto os decretos do governo quanto a decisão do Congresso, convocando audiência de conciliação.
15 de julho de 2025: tentativa de acordo fracassa
A audiência de conciliação entre representantes dos três Poderes terminou sem acordo.
17 de julho de 2025: decisão final do STF
Alexandre de Moraes decidiu manter quase integralmente o decreto presidencial, excluindo apenas a tributação sobre operações de "risco sacado" por violar o princípio da legalidade tributária.
Principais mudanças do IOF que estão em vigor
As alterações focaram principalmente em quatro áreas: operações de câmbio, empréstimos empresariais, investimentos em seguros e fundos de investimento. Veja cada uma das alterações:
Operações de câmbio e cartão internacional
- Compras com cartão no exterior e sites internacionais:
- ● Antes: 3,38%
● Agora: 3,5%
- Compra de moeda estrangeira em espécie:
- ● Antes: 1,1%
● Agora: 3,5%
- Remessas para conta própria no exterior (gastos pessoais):
- ● Antes: 1,1%
● Agora: 3,5%
- Remessas para investimentos no exterior:
- ● Antes: 1,1%
● Permanece: 1,1% (após recuo do governo)
Isso significa que, se você enviar R$ 1.000 para gastos pessoais no exterior, pagará R$ 35 de IOF, comparado aos R$ 11 anteriores.
Empréstimos para empresas
- Empresas em geral:
- ● Antes: 0,38% + 0,0041% ao dia
● Agora: 0,38% + 0,0082% ao dia
- Empresas do Simples Nacional e MEI:
- ● Antes: 0,88% ao ano
● Agora: 1,38% ao ano
Para entender na prática: uma empresa do Simples Nacional que pegar um empréstimo de R$ 10.000 por um ano pagará cerca de R$ 11,50 de IOF por mês, em vez dos R$ 7,33 anteriores às mudanças.
Investimentos em VGBL e previdência privada
- Uma das mudanças mais impactantes foi nos planos de previdência privada:
- VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre):
- ● Antes: sem cobrança de IOF para qualquer valor
● Agora: IOF de 5% para aportes mensais acima de R$ 300.000 em 2025 e R$ 600.000 em 2026
Segundo o governo, essa mudança afeta cerca de 1% da população brasileira e visa “fechar uma brecha de evasão fiscal usada por pessoas de alta renda”.
Fundos de investimento em direitos creditórios
Antes: isentos de IOF
Agora: 0,38% sobre as operações
O que foi excluído: operações de "risco sacado"
- ● O que é risco sacado: é uma modalidade de crédito em que bancos antecipam valores para varejistas que venderam a prazo. Funciona como um adiantamento que ajuda pequenas empresas a ter capital de giro.
- ● Por que foi excluído: o ministro Alexandre de Moraes entendeu que criar IOF sobre essa operação representava uma nova hipótese de incidência tributária sem previsão legal, violando o princípio da legalidade.
Como as mudanças no IOF afetam o dia a dia da economia?
Compras internacionais e viagens
- Quem costuma fazer compras em sites internacionais ou viajar para o exterior precisa acompanhar as mudanças:
- ● Compras online internacionais: o IOF de 3,5% será cobrado sobre compras com cartão em sites estrangeiros (pequeno aumento em relação aos 3,38% anteriores).
● Viagens: compras com cartão no exterior, saques internacionais e carregamento de cartões pré-pagos terão IOF de 3,5%.
Exemplo prático: em uma viagem onde você gasta US$ 1.000 (cerca de R$ 5.000), pagará R$ 175 de IOF, além da variação cambial.
Investimentos e previdência privada
A principal mudança ocorre nos planos VGBL para aportes mensais acima de R$300.000. Investimentos tradicionais - como poupança, CDB, fundos de renda fixa e ações - não foram impactados pelas mudanças no IOF.
Dicas para reduzir o impacto do IOF no seu orçamento
Embora as mudanças sejam significativas, existem estratégias que podem ajudar a minimizar o impacto do IOF nas finanças pessoais:
Planeje suas compras internacionais
- ● Concentre compras: em vez de fazer várias compras pequenas ao longo do mês, planeje e faça uma compra maior para diluir o impacto do IOF.
- ● Compare preços: reavalie se realmente vale a pena continuar comprando no exterior considerando o IOF de 3,5% mais o frete e taxas alfandegárias.
- ● Aproveite viagens: se você vai viajar, considere fazer compras pessoalmente em vez de fazê-las em sites internacionais.
Avalie suas opções de investimento
● Diversificação: considere outras opções de previdência privada ou investimentos que não foram afetados pelas mudanças no IOF.
Monitore seus gastos com câmbio
- ● Acompanhe o extrato: fique atento aos valores de IOF cobrados em suas operações cambiais para evitar surpresas.
- ● Planeje remessas: se você precisa enviar dinheiro para o exterior regularmente, avalie a possibilidade de fazer transferências maiores e menos frequentes.
- ● Use cartões específicos: alguns cartões oferecem condições diferenciadas para uso internacional, com menores taxas de IOF.
Perguntas frequentes sobre as mudanças no IOF
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