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O que é fluxo de caixa?

Saiba o que é fluxo de caixa e descubra como a ferramenta pode ajudar a manter a saúde financeira da empresa. 

Atualizado em: 7 de novembro de 2024

Categoria Educação financeiraTempo de leitura: 14 minutos

Texto de: Time Serasa

Homem verificando o fluxo de caixa de sua empresa

O fluxo de caixa ajuda empreendedores a acompanhar todas as entradas e saídas de recursos da empresa e a disponibilidade de capital de giro.

No entanto, muitas pessoas não sabem exatamente o que é fluxo de caixa e como mantê-lo atualizado.

Para quem é empreendedor ou trabalha com controle de caixa, preparamos este artigo. Nele vamos responder às principais perguntas sobre o tema e dar dicas para serem aplicadas no dia a dia. Acompanhe!

Assista | Planilha de gastos: como fazer seu controle financeiro

O que é fluxo de caixa e qual sua importância?

Fluxo de caixa é um instrumento básico de planejamento e controle financeiro. Ele é fundamental para a empresa se organizar e tomar decisões informadas sobre os rumos do negócio. 

Por definição, fluxo de caixa é o movimento de entradas e saídas de dinheiro do caixa da empresa em determinado período. Ou seja, tudo o que uma empresa recebe e tudo o que paga.

A ferramenta ajuda a apurar o saldo disponível no momento e a projetar a organização para o futuro. Assim, é possível investir em capital de giro para custear folha de pagamento, impostos, fornecedores e tudo que a empresa precisa para operar. 

Com um controle de caixa assertivo é possível, por exemplo, pensar também na reforma da empresa, na melhoria da fachada, dos banheiros ou até mesmo na construção de espaços de lazer e de acessibilidade, além de outros investimentos. 

Como funciona o fluxo de caixa?

Para manter o fluxo de caixa atualizado, garantindo a saúde financeira do negócio, é preciso registrar:

-      Os recebimentos

Sabe as vendas à vista em dinheiro, cheque ou cartões? Elas devem ser registradas no fluxo de caixa. As vendas a prazo, no crediário, recebimento de duplicatas também devem constar nessa planilha.

Se o empreendedor investe em aplicações e recebe por isso também deve registrar o provento em “Recebimentos”, no fluxo de caixa.

-      Os pagamentos

Além das compras para produzir produtos ou repor o estoque, é importante registrar pagamentos de despesas bancárias e impostos como IPVA, IPTU e outros.

Lembre-se de listar todas as compras à vista e a prazo, pagamento de despesas e de duplicatas, por exemplo.

-      As previsões

Informe também no fluxo de caixa todas as previsões, tanto as de gastos fixos como aluguel, conta de luz e de água, quanto as de recebimentos futuros, com previsão de até três meses, parcelas a receber, vendas planejadas, entre outros.  

Leia também | MEI CNPJ: o que é e como pode mudar a vida financeira 

Qual é o período ideal para fazer o fluxo de caixa? 

O fluxo de caixa pode ser diário, semanal ou mensal. No entanto, é importante confirmar todos os dias o saldo final.

Nesse caso, o empreendedor pode ter um livro de fluxo de caixa, um planner ou uma planilha no Excel e listar os saldos da seguinte forma:

-      Saldos negativos

  • Informe os atrasos em recebimentos, inadimplência dos clientes, queda nas vendas, prazo de recebimento longo e prazo de pagamento curto.
  • Os saldos negativos sugerem mudanças quanto ao atendimento do cliente e a própria forma da empresa trabalhar junto.

Também é uma maneira de analisar se as despesas estão muito altas e verificar a possibilidade de renegociar pagamentos com fornecedores, entre outras providências.

-      Saldos positivos

  • Veja se há saldos positivos elevados, pois nem sempre é um bom sinal para a empresa.

Esse tipo de saldo pode significar a necessidade de melhorar a gestão financeira. É como se a empresa deixasse de receber juros em aplicações ou negociar melhores condições de pagamento junto aos fornecedores.

Por que ter fluxo de caixa? 

Além de controlar as despesas da empresa e projetá-la para o futuro, o fluxo de caixa simples permite ver para onde todo o investimento está indo e se existe algum gasto excessivo na compra de material de estoque, por exemplo. Também permite avaliar a saúde financeira da empresa.

Afinal, o fluxo de caixa funciona como um verdadeiro raio-x, permitindo que o empreendedor execute ações para manter as contas básicas em dia e o pagamento dos fornecedores.

Ter fluxo de caixa é também importante para contratar colaboradores, pois o empresário tem ideia de quanto pode investir nessa demanda.

Quais os benefícios do fluxo de caixa? 

Conheça os principais benefícios do fluxo de caixa:

  1. Ajuda a planejar os passos da empresa

    Com o fluxo de caixa simples é possível antecipar decisões da empresa e planejar investimentos. Também dá para organizar promoções para eliminar o estoque ou solicitar empréstimos.

    Outra dica é aproveitar para negociar dívidas com os fornecedores. Assim, o empresário lida com a situação financeira da empresa sem comprometê-la no futuro.

    Além disso, após conhecer o fluxo de caixa da organização, é possível tomar as decisões embasadas na realidade.

    Dessa forma, podem ser tomadas ações mais eficientes e capazes de mudar a realidade do empreendimento.


  2. Gerencia os gastos da organização

    Quando se faz uma análise correta dos dados do fluxo de caixa, o empreendedor identifica quais foram os gastos necessários e os desnecessários. Assim, o fluxo de caixa operacional funciona com mais eficiência, pois aponta o que é preciso para reduzir as despesas que não fazem muito sentido para a empresa. 

    Desse modo, o negócio se torna mais rentável e sustentável. Ao identificar o que entra e o que sai no caixa da empresa, é possível identificar quais as maiores fontes de renda da instituição e lucrar ainda mais. Portanto, trabalhar bem o fluxo de caixa também ajuda a empresa a ganhar dinheiro.


  3. Melhora o planejamento financeiro

    Esse é mais um benefício do fluxo de caixa. Quanto mais se conhece e entende as finanças da micro ou pequena empresa, maiores são as chances de construir um planejamento financeiro mais eficiente. 

    Com o fluxo caixa nas mãos, os gestores têm ideia das despesas e ganhos da empresa em determinado período. Assim eles avaliam as sazonalidades e se planejam para enfrentar os momentos mais difíceis do negócio. Afinal, existem épocas em que as vendas são boas e outras em que são ruins, não é mesmo?

    Leia mais | Veja como consultar dívida MEI e como fazer para negociar o pagamento

O que é saldo do fluxo de caixa e controle operacional 

O saldo de caixa é um retrato do momento. Ele não indica necessariamente prejuízo ou lucro de uma empresa em suas atividades operacionais. Desse modo, vários elementos eventuais ou sazonais influenciam o saldo em determinado período.

Assim, é essencial fazer uma análise ao longo do tempo para analisar os dados da organização.

Saldos diários elevados, por exemplo, sugerem a necessidade de melhoria da organização financeira. E isso não importa se eles são positivos ou negativos. Se o saldo é negativo, analisa as despesas para ver se estão altas. Pode também tentar renegociar os pagamentos com os fornecedores, entre outras providências.  

Se o saldo apurado for positivo, pode-se investir esse valor de forma que se obtenha algum rendimento até que seja necessário algum pagamento.

Estratégias para melhorar o controle do fluxo de caixa

Controlar o fluxo de caixa é ter ideia do que entra e sai da empresa. Além disso, com a ferramenta, o empresário saberá exatamente onde o dinheiro é aplicado e que tipo de ação tomar para melhorar a saúde financeira do negócio. 

Algumas estratégias para melhorar o controle do fluxo de caixa são:

-      Monitoramento frequente

Use uma planilha, um livro de caixa ou uma ferramenta para lançar diariamente as despesas e vendas da empresa.

E verifique seu fluxo de caixa regularmente para identificar padrões e antecipar problemas.

-      Planejamento e previsão de recebimentos futuros

Utilize um planejamento financeiro para prever entradas e saídas de dinheiro a curto e longo prazo.

-      Controle de despesas

Analise seus gastos para identificar áreas onde pode cortar custos ou negociar melhores condições.

-      Gestão de recebíveis

Implemente políticas eficazes de cobrança para garantir que os clientes paguem em dia.

-      Aumento das receitas

Procure novas oportunidades de aumentar as receitas, seja com novos produtos, serviços ou mercados.

-      Reserva financeira

Construa e mantenha uma reserva de emergência para lidar com imprevistos sem afetar o fluxo de caixa do negócio.

-      Tecnologia

Utilize softwares de gestão financeira para automatizar o controle do fluxo de caixa e obter relatórios precisos.

-      Decisões embasadas

Tome decisões sobre a necessidade de capital de giro sempre que tiver uma situação deficitária e avalie a possibilidade de realizar investimentos na empresa sempre se o saldo for positivo.

Erros comuns no fluxo de caixa e como evitá-los

  • Alguns dos principais erros cometidos na hora de fazer o controle do fluxo de caixa são:

  • -       Deixar de contabilizar todas as despesas;
  • -       Fazer previsões irreais, muito otimistas;
  • -       Não ter uma reserva de emergência para lidar com imprevistos;
  • -       Fazer uma gestão ineficiente de recebíveis;
  • -       Negligenciar pequenos gastos;
  • -       Depender de um único cliente;
  • -       Desconsiderar o tempo entre receber receitas e pagar despesas, o chamado ciclo financeiro de caixa.

Ferramentas digitais para gerenciar o fluxo de caixa

É possível encontrar diferentes ferramentas digitais que podem ajudar a gerenciar o fluxo de caixa de uma empresa, automatizando processos e diminuindo o espaço para erros humanos.

  • Alguns exemplos são:

  • -      Wave, ferramenta gratuita para pequenos negócios, que ajuda a gerenciar receitas, despesas e fluxo de caixa.
  • -      QuickBooks, software de contabilidade que facilita o controle financeiro, incluindo o fluxo de caixa.
  • -      Xero, plataforma de contabilidade online que oferece relatórios detalhados e atualizações em tempo real.
  • -      NetSuite, sistema de gestão empresarial que integra contabilidade, CRM e outros processos.

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